千億財(cái)務(wù)造假套牢36萬(wàn)投資者 河北首富李兆廷被罰款5億

“河北首富李兆廷的東旭集團(tuán)以及旗下上市公司東旭光電、東旭藍(lán)天虛增收入和利潤(rùn)金額超過(guò)千億，并占用上市公司資金將近170億，至36萬(wàn)投資者血本無(wú)歸，最終李兆廷被罰款5.89億。”

又是一起財(cái)務(wù)造假大案，徹底震驚了資本市場(chǎng)。

只能說(shuō)只有想不到，沒(méi)有做不到。

河北明星企業(yè)、首富李兆廷的東旭集團(tuán)以及旗下上市公司東旭光電、東旭藍(lán)天虛增收入、虛增利潤(rùn)、偽造銀行存款，金額超過(guò)千億。

不僅刷新了A股造假金額紀(jì)錄，更是讓36萬(wàn)投資人血本無(wú)歸。

一、東旭光電虛增收入167.6億 虛增利潤(rùn)56.27億

2015 年至 2019 年，東旭光電通過(guò)虛構(gòu)業(yè)務(wù)等方式進(jìn)行財(cái)務(wù)造假，虛增收入分別為 18.14 億元、37.05 億元、43.06 億元、42.90 億元、26.45 億元，合計(jì)167.6億。分別占當(dāng)期年度報(bào)告記載營(yíng)業(yè)收入的 39.02%、48.54%、24.84%、15.21%、15.09%；虛增利潤(rùn)總額分別為 8.63 億元、13.69 億元、13.15 億元、14.45 億元、6.35 億元，合計(jì)56.27億。分別占當(dāng)期年度報(bào)告記載利潤(rùn)總額的 52.94%、84.94%、57.66%、52.79%、49.65%。

二、東旭集團(tuán)虛增收入478.25億 虛增利潤(rùn)130.01億

2015 年至 2019 年，東旭集團(tuán)通過(guò)虛構(gòu)業(yè)務(wù)等方式進(jìn)行財(cái)務(wù)造假，虛增收入分別為 43.76 億元、96.01 億元、128.33 億元、141.49 億元、68.66 億元，合計(jì)478.25億。分別占當(dāng)期年度報(bào)告記載營(yíng)業(yè)收入的 43.97%、47.99%、34.17%、27.77%、20.19%；虛增 2015 年至 2018 年年度利潤(rùn)總額分別為 15.48 億元、34.15 億元、47.31 億元、54.62 億元，虛減 2019 年年度利潤(rùn)總額 21.55 億元，合計(jì)為130.01億。分別占當(dāng)期年度報(bào)告記載利潤(rùn)總額的 73.49%、121.81%、113.34%、145.28%、6.65%。

三、東旭集團(tuán)虛增貨幣資金447.9億（最高）

2015 年至 2018 年，東旭集團(tuán)通過(guò)財(cái)務(wù)不記賬、虛假記賬等方式，各期末分別虛增貨幣資金 79.57 億元、247.72 億元、447.90 億元、337.21 億元，分別占當(dāng)期年度報(bào)告記載凈資產(chǎn)的 32.94%、48.49%、70.59%、43.63%。

四、欺騙手段募集資金110.65億

2017年?yáng)|旭光電不符合股票發(fā)行條件，以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)，違法募集資金75.65億元；

2018年?yáng)|旭集團(tuán)不符合公司債券發(fā)行條件，以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)，違法募集資金35億元；

五、非法占用上市公司資金169.59億

東旭集團(tuán)及相關(guān)主體非經(jīng)營(yíng)性占用東旭光電、東旭藍(lán)天貨幣資金，未歸還金額合計(jì)169.59億元。

這些令人瞠目結(jié)舌的數(shù)字背后，是對(duì)資本市場(chǎng)規(guī)則的公然踐踏。

曾經(jīng)的河北首富李兆廷等43名責(zé)任主體合計(jì)罰款17億元，其中東旭集團(tuán)罰款5.83億，東旭藍(lán)天罰款1000萬(wàn)，李兆廷個(gè)人被罰款5.8854億。

沒(méi)錯(cuò)，李兆廷增收入645億、偽造447億存款，騙過(guò)整個(gè)資本市場(chǎng)，最終個(gè)人被罰款不到6億。

包括李兆廷在內(nèi)，19名主要責(zé)任人員采取五年以上直至終身證券市場(chǎng)禁入措施。

2024年10月，東旭光電因面值退市摘牌。今年4月30日，東旭藍(lán)天被深交所摘牌。

根據(jù)此前披露的數(shù)據(jù)，東旭光電退市前有股東人數(shù)28.89萬(wàn)，東旭藍(lán)天有7.034萬(wàn)，合計(jì)將近36萬(wàn)。

李兆廷的財(cái)務(wù)造假的手段并不高明，就是成立了一堆殼公司，利用這些公司來(lái)回倒騰，幫東旭集團(tuán)虛增業(yè)績(jī)，然后在股市和債市里不停地騙錢。

這場(chǎng)騙局能維持十年，離不開(kāi)“全產(chǎn)業(yè)鏈造假同盟”的掩護(hù)。審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)幾百億虛假銀行存款視而不見(jiàn)，律所對(duì)異常關(guān)聯(lián)交易保持沉默，銀行更是配合偽造數(shù)十億銀行流水。最諷刺的是，在2019年債務(wù)違約前夜，仍有12家券商發(fā)布買入評(píng)級(jí)，吹捧其“技術(shù)壁壘深厚”。

2001年，世界上最大能源公司之一美國(guó)安然公司（Enron）被曝出4年時(shí)間虛報(bào)盈利共計(jì)近6億美元后破產(chǎn)，成為美國(guó)歷史上最大的破產(chǎn)企業(yè)。

安然公司CEO肯尼斯被判刑24年，并罰款4500萬(wàn)美元，幫助造假的五大會(huì)計(jì)師事務(wù)所之一的安達(dá)信被判罪后宣告破產(chǎn)。涉案的美國(guó)三大投行，花旗集團(tuán)、摩根大通、美洲銀行向受害者分別支付20億、22億和6900萬(wàn)美元的賠償罰款。股民通過(guò)集體訴訟獲得了高達(dá)71.4億美元的和解賠償金。

東旭集團(tuán)有巨額債務(wù)違約，持有的東旭藍(lán)天等股份也全數(shù)凍結(jié)，無(wú)法變現(xiàn)。大量受損股民最終能得到多少賠償，不容樂(lè)觀。