納稅信用如何變成“真金白銀”？成都稅務以合規體系建設護航高質量發展

2026年，“十五五”開局之年，成都加快建設踐行新發展理念的公園城市示范區。以此為節點，一場以“納稅合規”為關鍵詞的稅收治理變革，正在這座經濟總量近2.5萬億元的城市加速落地。

國家稅務總局成都市稅務局緊扣全國稅收宣傳月“稅收·法治·公平”主題，堅持“規范引領+服務賦能”雙輪驅動，以納稅繳費信用體系建設為突破口，多維度協同發力，走出了一條納稅合規與地方經濟高質量發展同頻共振的創新之路。

從445億元“銀稅互動”融資授信，到“失分可查、加分可期”的機制完善，再到破產重整中的多方共贏，納稅繳費信用正一步步走出制度文本，轉化為銀行愿意認、企業用得上、有錯可糾正的“硬核資產”。

從“信用”到“資產”，更具市場價值

2025年，成都市民營經濟實現增加值逾1.25萬億元，同比增長6.2%，對GDP（地區生產總值）增長貢獻率達到50.6%，393.8萬戶的民營經營主體總量，在副省級城市中位居第三。民營經濟的蓬勃活力，與納稅繳費信用體系的持續賦能形成了良性互動。

在傳統信貸邏輯中，小微企業融資難的核心癥結在于信息不對稱。銀行看不清企業的真實經營狀況，企業拿不出足額的抵押物。納稅繳費信用體系的深層價值，恰恰在于將稅務數據轉化為可驗證、可量化的信用憑證。

2025年，成都市A級納稅人較上年增加近2萬戶。這一增量并非偶然，而是成都稅務系統持續深化納稅繳費信用評價、精準培育合規主體的制度性成果。更重要的是，這些信用評價結果正在被金融市場有效定價。

依托良好納稅繳費信用，A、B、M級企業可申請“銀稅互動”貸款。統計數據顯示，2025年成都市企業通過“銀稅互動”獲得貸款授信445億元。這意味著，合規經營的企業僅憑納稅繳費信用即可獲得融資支持。納稅繳費信用不再只是掛在墻上的榮譽證書，還是可以直接進入資產負債表的企業資產。

“A級納稅人這張‘金名片’，如今在招投標、項目審批中已成為重要準入資格，在日常涉稅事項辦理中還能享受優先辦理和綠色通道服務。”簡陽港華燃氣有限公司已連續10年納稅繳費信用被評為A級，公司財務人員胡洪川認為，這不僅意味著更高的市場認可度，更能為企業帶來實實在在的辦稅便利。

除了融資便利，A級納稅人還能享受實實在在的辦稅紅利。根據相關規定，A級納稅人可一次領取不超過3個月的增值稅發票用量，連續3年A級可享綠色通道或專人輔導。這些舉措降低了守信企業的制度性交易成本，讓合規經營者在市場競爭中贏得先機。

從“B”到“A”，更有制度溫度

納稅繳費信用體系的市場價值，取決于其公信力和覆蓋面。成都稅務的實踐表明，信用建設不僅在于“評”，更在于“育”。

針對B級納稅人這一信用群體，成都稅務建立了專項培育臺賬，通過納稅繳費信用管理數據對企業進行精準“畫像”，篩選信用記錄良好、稅收遵從度較高的企業，由稅務專員“一對一”輔導，逐項對標，推動越來越多的B級企業邁入A級行列。

在這套培育機制中，“失分可查、加分可期”。稅務人員幫助企業梳理扣分項，是申報延遲、填報錯誤，還是政策理解偏差？在此基礎上提供定制化改進方案，讓企業明確知道“差在哪里、如何補齊”。

與此同時，成都稅務建立了完善的信用修復機制。“信用醫生”“信用管家”等服務模式，為企業提供全生命周期的信用監測、預警與診療服務。針對人員變動、申報失誤等非主觀故意造成的信用扣分，系統實時預警、主動提醒，幫助企業快速糾錯。

“過去埋頭做產品，如今在稅務部門幫助下守住誠信底線、提升納稅繳費信用，不僅拿到了低成本貸款，也讓企業在市場合作中更有底氣、更具競爭力。”大邑亞瑪亞天然食品有限公司相關管理人員表示。

該公司曾因涉稅風險、信用等級偏低等問題，在融資和市場合作中受阻。了解到企業困境后，大邑縣稅務利用大數據為其建立“健康檔案”，上門輔導修復信用、規范財務，助其納稅繳費信用穩步提升至A級，成功邁入優質信用主體行列，近期由此獲得銀行1000萬元授信，用于擴建檸檬鳳爪生產線和開拓東南亞市場。

2025年，成都市共完成納稅繳費信用復評3805戶次、信用修復1523戶次。這些數字背后，是一個個重新獲得融資資格、重返合規軌道的市場主體。信用修復機制的精準落地，為“偶發失信”企業提供了一條可操作的糾錯路徑，為成都營造更加包容、更有溫度的營商環境注入了制度韌性。

從“破產”到“破局”，更顯共贏格局

納稅合規的價值，不僅體現在企業正常經營階段的融資便利，更在企業生命周期的“出口”環節接受最嚴格檢驗。

企業破產涉稅事項復雜、利益主體多元。如何在保障國家稅收權益的同時，維護債權人、職工、群眾等各方合法權益？成都稅務以“稅務+法院+市破產管理人協會”三方協作機制作答：稅務部門不再只是債權申報者，而且是全程介入的治理參與者。

成都華茂米蘭建設投資有限公司進入破產清算后，“開發商破產難開票、業主難辦證”成為痛點。彭州市稅務主動介入，與法院、破產管理人建立常態化溝通機制，在破產債權分配框架內明確辦證涉稅路徑，最終讓數百名業主順利拿到購房發票、辦妥產權證。

如果說破產清算是“精準破局”，企業重整則是“助力重生”。成都四凱華川實業有限公司因資金鏈斷裂進入破產清算，債務總額達22.95億元，若直接清算，普通債權清償率將為零。在法院協調下，各方達成重整共識，2.3億元投資意向讓企業重燃生機。武侯區稅務與法院、破產管理人反復研商，最終確定稅款本金一次性現金清償、滯納金按普通債權同比例清償的方案，既守住稅收底線，又幫助企業盤活資產、實現重生。

為保障機制高效運轉，成都稅務還統籌公職律師資源，進駐稅收法律服務中心與破產事務中心輪值坐班，聯合開展需求調研與疑難會商，已累計舉辦專題培訓與座談會10余場，集中破解40余項涉稅難題。2025年整理破產涉稅典型案例6個，逐步形成具有特色的破產涉稅“成都經驗”。

西南財經大學財政稅務學院劉元生教授評價道：“成都市‘稅務+法院+協會’的協作模式在法治框架下系統統籌稅收保障、民生維護與債權實現，實現了社會效益與經濟效益的有機統一。”

從“懲戒”到“引導”，更強的源頭治理

納稅合規體系的建設，離不開執法方式的轉型升級。成都稅務正在推動從傳統的“事后懲戒”向“事前引導”轉變，讓執法本身成為合規建設的一部分。

在非強制性執法方面，成都稅務按照總局部署有序推進。欠稅管理中，針對欠稅額較低的納稅人通過短信提示納稅人及時繳稅，針對欠稅額較高的納稅人及時約談、輔導制定清欠計劃。

此外，成都稅務還積極探索“擬上市”企業稅收政策合規性服務。對精心篩選的189戶擬上市種子企業，依托稅收法律服務中心提供稅收法律服務建議，解決企業對稅費政策把握不夠、涉稅風險防范意識不足等問題。通過建強聯動機制、聚焦個案論證、上門精準解惑，持續提升擬上市企業稅收政策適用的合規性，助力優秀中小企業加速上市進程。

當納稅繳費信用體系從單一的征管工具，演進為營商環境的基礎設施，合規便不再是市場主體的被動義務，而成為一項可主動經營的資產。對城市而言，高水平的納稅合規生態，也意味著更低的制度性交易成本、更優的營商環境、更健康的市場經濟秩序。

據了解，下一步，成都稅務將持續深化納稅繳費信用體系建設，以更精準的培育、更高效的修復、更廣泛的應用，引導市場主體將納稅合規內化為核心競爭力。

合規者受益，守信者發展，這是市場經濟最樸素的法則，也是成都稅務正在書寫的實踐答卷。文/金雯