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中國移動江西公司2024年開展了政企業務專項審計。本次專項審計聚焦政企領域相關重點業務、重點領域、重點場景,旨在梳理政企業務運營管理關鍵流程的高風險點,審核業務發展真實性、資源使用效益性和產品管理規范性,查找典型性、普遍性問題,深入剖析問題形成的機制性原因,有針對性地提出管理建議,以促進政企領域業務高質量發展。
一、數智化手段構建與項目實踐運用
(一)數智化手段構建
江西移動內審部基于公司大數據平臺、磐匠平臺、九天平臺等基礎平臺,結合業務場景開發審計應用工具,打造“中臺+應用”智慧中臺賦能體系。借助公司良好的數據資產優勢,從各源端系統采集數據至公司數據中臺,再以資產訂購的方式從數據中臺獲取數據并導入審計數據庫,利用SQL(結構化查詢語言)、PANDAS工具對數據進行挖掘分析;根據審計邏輯構建對應SQL數據模型,批量生成異常數據;基于中國移動九天大模型,結合項目需求創建“關鍵信息提取智能體”;對于大量簡單重復工作,通過中國移動磐匠平臺開發多個數字員工,實現流程自動化處理。
(二)數智化手段在項目實踐中的運用
1.數審模型提升審計覆蓋率。
審計組通過在智慧審計系統模型超市部署的政企資金、欠費管理、移動云等數審模型,全量輸出異常數據,經與被審計單位溝通核對,快速確認重點問題。針對重點問題的風險特征構建監控模型,基于模型輸出結果開展審計,實現高風險事項高質量全覆蓋。
2.大數據分析促進問題查深查透。
審計組通過大數據平臺訂購B域(業務支撐域)、O域(網絡/運營支撐域)、M域(管理支撐域)數據,基于審計大模型梳理公司內部的數據邏輯,再自動勾稽公司外部資金流轉記錄,跨域穿透核查,把問題查得更深、更實。
3.智能體實現合同解析自動化。
傳統依靠人工對合同進行解析的方式耗時耗力,準確性與標準性難以保證。此次專項審計充分發揮中國移動AI+大模型能力,開發合同文本信息提取智能體,通過數字員工組合完成合同下載并上傳至智能體,智能體以大模型的自然語言理解能力為核心處理合同文本,利用AI+大模型技術將非結構化數據轉化為結構化數據,只需輸入合同編號、需提取的關鍵字段信息,即可自動完成合同下載、關鍵信息提取、文本格式化輸出并入庫,實現合同數據采集、清洗、治理全鏈路自動化。
4.數字員工大幅減少簡單重復勞動。
審計組結合具體場景,共計開發6個數字員工,主要用于制度、合同、業務資料下載及審計發現問題確認單編寫。
二、審計項目成效及整改情況
(一)審計效率明顯提高,項目成果豐富
審計組在運用人員訪談、資料審閱、流程穿行測試等傳統方法基礎上,通過數據模型、數字員工、智能體等數智化審計手段,節約了120個人·天的工作量,大幅降低審計成本。審計發現移動云、ICT業務等六大類政企產品在虛假業務、結算管控、出賬計收、業務合規、欠費管控方面的18個問題,其中2個問題分別移送相關部門進行責任追究和管理問責,問責11人次,公司領導對2個單位開展主體責任約談。
(二)高位推動,做實審計整改“下半篇文章”
1.審計專報獲董事長關注,高位推動整改。
審計組根據集團公司統一的“BASIC”筑基評價模型,對項目發現的18個問題開展風險評級,最終評估出高風險問題3個、中風險問題11個、低風險問題4個。審計組按照問題風險等級分類梳理,突出整改重點,有針對性地提出處理建議,并通過審計專報將相關發現呈送江西移動董事長,董事長對專報直接作出批示。相關主責部門隨即立行立改,累計追回損失近300萬元,同時將2個地市違規金額從考核中予以剔除。
2.建立專報問題整改閉環機制,公司管理層過堂整改。
以公司“123”審計整改體系為指引,不斷深化“全量問題‘常態改’+重要典型問題‘聯動改’+重大疑難問題‘專項改’”的三項整改模式。通過AI技術實現逾期整改的智能督辦與整改結果預驗收,針對屢查屢犯、左查右犯等共性問題,通過模型持續監控問題發展趨勢。內審部每半年向公司董事會匯報審計問題整改情況,其中專項整改事項由各業務主責部門自行匯報;在內審部前期流程穿越、嵌入其他專項審計跟進整改的基礎上,再次采用“答辯”方式做“專項整改”結項閉環。目前已向董事會匯報2次審計專報批示整改事項并完成結項。
節選自《中國內部審計》2026年第3期
作者:王洪敏 劉翔宇 陳婷
單位:中國移動通信集團江西有限公司
編輯:孫哲
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