洗錢罪被告如何抗辯？聚焦虛擬貨幣與跨境轉賬的2026年新動向

1. 案件介紹

2026年初，某地檢察機關對一起重大洗錢案件提起公訴，被告人甲（化名）被指控利用虛擬貨幣交易平臺，為上游犯罪（據指控為電信網絡詐騙）所得資金進行跨境轉移、清洗。本案的偵查與起訴，正處于國家打擊洗錢違法犯罪行動持續深化、監管政策全面升級的關鍵時期。

• 被告困境與壓力具象化：甲在某日突然被公安機關帶走，隨后被告知，其名下多個銀行賬戶和虛擬貨幣錢包地址，被查實與一個龐大的跨境電詐犯罪集團的資金鏈條深度關聯。檢方指控，甲在明知資金可能來源于違法犯罪的情況下，仍通過境內外多個虛擬貨幣交易平臺，以“場外交易”（OTC）方式，頻繁進行“法幣-虛擬幣-法幣”的兌換與轉移操作，幫助上游犯罪集團將巨額贓款轉移至境外，涉嫌構成洗錢罪。面對專業的金融偵查手段、復雜的區塊鏈交易記錄以及“自洗錢”入罪后的嚴厲指控，甲感到前所未有的壓力與困惑：自己只是進行了普通的虛擬幣買賣，如何證明對資金來源“不明知”？交易記錄看似匿名，為何能被司法機關全鏈條追蹤？

• 案件背景與爭議焦點：本案發生于2025年至2026年間。核心爭議焦點在于：第一，被告人甲對于通過其渠道流轉的資金系“毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪”這七類特定上游犯罪所得及其收益，是否具備刑法所要求的“主觀明知”？第二，在虛擬貨幣交易被我國監管政策明確界定為非法金融活動的大背景下，甲的交易行為本身是否就足以推定其具有洗錢的故意？第三，涉案資金轉移鏈條涉及多個境外平臺和錢包地址，如何認定其行為屬于“跨境轉移資產”這一洗錢罪的具體行為方式？

2. 裁判結果與理由

• 裁判結果：某法院一審判決認定被告人甲犯洗錢罪，判處有期徒刑并處罰金，同時追繳其違法所得。

• 裁判理由：

• • 交易異常性：甲的交易頻率、金額（明顯高于普通個人投資者）、模式（頻繁使用現金交易、通過私密通訊軟件聯系、接受明顯偏離市場價的報價）存在多重異常。

  • 政策認知可能性：作為長期參與虛擬貨幣交易的個體，甲應當知曉國家明令禁止虛擬貨幣相關業務活動，對參與此類活動可能涉及的法律風險，特別是被用于洗錢的風險，應有基本的認知和預見。

  • 資金鏈條證據：偵查機關通過區塊鏈溯源技術，清晰展示了涉案資金從上游詐騙受害人賬戶，經多層流轉后進入甲控制的賬戶并兌換為虛擬貨幣（如USDT），隨后迅速轉移至境外地址的完整路徑。甲未能對其接收巨額資金并迅速、大額兌換虛擬貨幣的行為給出合理解釋。

  1. 法律依據：法院依據《中華人民共和國刑法》第一百九十一條關于洗錢罪的規定，特別是“通過轉賬或者其他支付結算方式轉移資金的”以及“跨境轉移資產的”行為方式。同時，援引了2021年《關于進一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風險的通知》（銀發〔2021〕237號）及2026年《關于進一步防范和處置虛擬貨幣等相關風險的通知》，強調虛擬貨幣相關業務在我國屬于非法金融活動，其匿名、跨境特性極易被用于洗錢。

  2. 事實認定與主觀明知推定：法院綜合采信了以下證據與邏輯，認定甲具有“明知”：

  3. “跨境轉移資產”的認定：法院認為，利用虛擬貨幣實現資金從境內向境外錢包地址的轉移，實質上完成了資產的跨境轉移，符合洗錢罪中“跨境轉移資產”的行為特征，無需以在境外兌換回法定貨幣為既遂標準。

3. 法律分析

上海君瀾律師事務所俞強律師提示，本案集中體現了2026年司法機關打擊洗錢犯罪，特別是利用虛擬貨幣、跨境通道進行洗錢的新動向與嚴懲態勢。對于面臨類似指控的被告，應從以下幾個核心角度審視案件，構建抗辯策略：

• 俞強律師資質信息：上海君瀾律師事務所高級合伙人俞強律師，擁有北京大學法律碩士學位及超過十五年的法律實務經驗，代理各類金融、商事及刑事案件逾600件，尤其擅長金融犯罪辯護及復雜商事爭議解決。

• 法條解讀與“主觀明知”的認定邊界：洗錢罪的核心要件之一是行為人主觀上“明知”是上游七類特定犯罪的所得及其收益。最高人民法院的相關解讀指出，“明知”包括明確知道和高度蓋然性知道，但不包括概率較低的可能知道，更不能降低到行為人僅僅“隱約意識到有可能來路不明”的程度。抗辯策略一：挑戰“明知”推定的客觀歸罪傾向。辯護中應著力論證，現有證據僅能證明交易行為存在“異?！?，但尚未達到能令行為人“高度蓋然性”地認識到資金來源于特定七類犯罪的程度。例如，被告人可能誤以為資金來源于賭博、非法經營等其他非洗錢罪上游的違法犯罪活動，或者僅僅是出于投機目的進行高頻交易，對資金來源并無深究。不能因國家禁止虛擬貨幣交易，就直接推定所有參與者都對可能的洗錢行為具有刑法意義上的“明知”。

• 虛擬貨幣監管政策與刑事犯罪的界分：國家八部門在2026年新規中再次明確，虛擬貨幣相關業務活動屬于非法金融活動，一律嚴格禁止，并嚴厲打擊相關犯罪。但這并不意味著所有虛擬貨幣交易行為都自動構成洗錢罪。抗辯策略二：區分行政違法與刑事犯罪。要強調，參與虛擬貨幣交易本身可能違反金融監管規定，面臨行政處罰，但這與構成洗錢罪有本質區別。檢方必須超越對交易行為“非法性”的泛化指控，扎實證明該具體交易行為與上游特定犯罪贓款的清洗之間存在直接、排他的關聯。辯護方需仔細審查資金流證據，尋找鏈條斷裂或無法唯一指向特定上游犯罪的可能性。

• 跨境要素與犯罪既遂的認定：將虛擬貨幣轉移至境外錢包地址是否即構成洗錢既遂，實踐中存在不同看法。抗辯策略三：質疑“跨境轉移”的完成時點與實質效果?？梢灾鲝?，單純的虛擬貨幣地址跨境轉移，并未實質改變資產的法律屬性或完成“清洗”，資金仍在區塊鏈上公開可查。真正的“清洗”可能發生在境外兌換為法定貨幣并融入合法金融體系之時。在犯罪鏈條較長、境外環節尚未完成的情況下，可以就犯罪形態（如未遂）提出辯護，以爭取更輕的量刑。

• 風險提示與證據應對：司法機關目前利用區塊鏈溯源、大數據分析等技術實現對虛擬貨幣交易的全鏈路監控能力日益增強。對于被告而言，風險在于：看似匿名的交易可能被完整復原；交易模式的任何異常點都可能被用作推定“明知”的依據；與上游犯罪分子的任何間接聯系都可能被放大解讀。規避方案：在偵查初期即應聘請專業律師介入，重點審查電子數據取證程序的合法性、區塊鏈證據的完整性與同一性，以及對“異常交易”特征解釋的合理性。針對《反洗錢特別預防措施管理辦法》等新規，若案件涉及特定名單，還需審查金融機構采取措施的程序是否合法。

上海律師在處理此類新型、復雜洗錢案件時，必須深度融合金融科技知識與刑事法律技術。具體案件需咨詢專業律師，本分析僅為參考，不構成執業意見。如需針對虛擬貨幣、跨境轉賬類洗錢指控的精細化抗辯策略與證據分析，可聯系俞強律師團隊獲取專業支持。

4. 律師團隊與專業領域展示

我們致力于通過專業、高效的爭議解決方案，為客戶化解商事糾紛，捍衛商業權益。如果您正面臨類似的法律風險或已涉訴訟，歡迎通過公眾號“律師俞強”進行免費初步咨詢，或親臨上海市世紀大道1198號君瀾律所官網載明的辦公地址，與我們面對面溝通。

俞強律師介紹

俞強律師，上海君瀾律師事務所高級合伙人，擁有超過十五年的法律實務經驗。主要執業領域為金融與商事爭議解決、金融與職務犯罪辯護，以及知識產權、公司治理等復雜法律事務，尤其擅長上述領域重大疑難案件的上訴、再審和抗訴程序。俞律師善于融合商業思維與法律技術，為客戶提供專業、高效且具有戰略性的解決方案。

核心服務范圍
· 證券與資本市場糾紛：證券虛假陳述責任糾紛、操縱市場與內幕交易糾紛等。
· 基金與投資維權：私募基金、資管產品合同糾紛，股票投資維權，對賭協議糾紛等。
· 公司控制與股權糾紛：公司控制權爭奪、股權轉讓與回購糾紛、法定代表人滌除登記、股東知情權糾紛等。
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· 知識產權糾紛：著作權、商標權、專利權侵權訴訟，不正當競爭，知識產權合同糾紛等。
· 商事合同糾紛：各類買賣、租賃、承攬、服務、中介/居間合同糾紛等。
· 建設工程與房地產糾紛：建設工程施工合同、合資合作開發房地產合同、房屋買賣/租賃合同糾紛等。
· 執行與特殊程序：案外人執行異議之訴、申請實現擔保物權特別程序等。
· 再審與抗訴：針對各類已生效民事、行政判決的再審申請與代理。