新型腐敗和隱性腐敗犯罪問題分析及懲治對(duì)策

作者：陳敬慧、朱梁雙，內(nèi)容來自中國(guó)檢察官

新型腐敗和隱性腐敗犯罪問題

分析及懲治對(duì)策

陳敬慧

河南省人民檢察院

檢察委員會(huì)委員

第三檢察部主任

三級(jí)高級(jí)檢察官

朱梁雙

河南省新鄉(xiāng)市人民檢察院

第三檢察部副主任

一級(jí)檢察官

摘 要：近年來，新型腐敗和隱性腐敗案件呈明顯上升趨勢(shì)，表現(xiàn)為市場(chǎng)交易型、投資理財(cái)型、代持型等形式，體現(xiàn)了腐敗主體圈子化、權(quán)錢交易間接化、利益輸送市場(chǎng)化等特征。當(dāng)前，新型腐敗和隱性腐敗案件辦理在證據(jù)查證、事實(shí)認(rèn)定等方面存在難點(diǎn)。應(yīng)當(dāng)以客觀性證據(jù)為基礎(chǔ)，通過體系性審查，解決證據(jù)查證難、定性分歧大的問題；通過強(qiáng)化內(nèi)部指導(dǎo)、加強(qiáng)外部協(xié)作、建立專家團(tuán)隊(duì)等方式，提升辦案能力水平。

關(guān)鍵詞：新型腐敗 隱性腐敗 證據(jù)查證 事實(shí)認(rèn)定

全文

在二十屆中央紀(jì)委四次全會(huì)上，習(xí)近平總書記強(qiáng)調(diào)：“認(rèn)識(shí)反腐敗斗爭(zhēng)，一定要有歷史眼光、戰(zhàn)略高度，著眼于實(shí)現(xiàn)黨的使命任務(wù)。”面對(duì)腐敗手段翻新升級(jí)、隱形變異的新特征，要加深認(rèn)識(shí)、加強(qiáng)研究，提高及時(shí)發(fā)現(xiàn)、有效處理腐敗問題的能力。“新型腐敗”的提法首見于十九屆中央紀(jì)委五次全會(huì)，黨的二十大報(bào)告將之與“隱性腐敗”并列，強(qiáng)調(diào)“懲治新型腐敗和隱性腐敗”。新型腐敗指新形勢(shì)下滋生的腐敗類型，是在腐敗的傳統(tǒng)定義和現(xiàn)象之外出現(xiàn)的新現(xiàn)象、新情況。隱性腐敗指隱蔽性強(qiáng)、不易被察覺的腐敗，其往往與新型腐敗相互交織、相伴而生。新型腐敗和隱性腐敗本質(zhì)上還是權(quán)錢交易、以權(quán)謀私。

一、新型腐敗和隱性腐敗的表現(xiàn)形式和特征

新型腐敗和隱性腐敗的“新”和“隱”是一個(gè)相對(duì)概念。隨著社會(huì)發(fā)展，目前所謂的“新型”“隱性”腐敗也會(huì)逐漸成為“傳統(tǒng)”“顯性”腐敗的一部分。

（一）現(xiàn)階段主要表現(xiàn)形式

1.市場(chǎng)交易型腐敗。行為人從外觀上回避權(quán)錢交易，利用市場(chǎng)交易和金融工具逃避監(jiān)管。包括：一是低買高賣，行為人將房子、汽車等高價(jià)值商品以看似合理的理由低買高賣，實(shí)現(xiàn)利用職權(quán)變相受賄。二是以借為名，行為人在無正當(dāng)合理借款事由、實(shí)際用途的情況下，向請(qǐng)托人借款并簽訂借款合同，以借款之名行受賄之實(shí)。三是勞務(wù)變現(xiàn)，行為人以自身職權(quán)領(lǐng)域的學(xué)者、專家身份進(jìn)行授課、業(yè)務(wù)指導(dǎo)等，獲得不合理的高價(jià)授課費(fèi)、咨詢費(fèi)。

2.投資理財(cái)型腐敗。行為人借助金融產(chǎn)品和投資渠道的便利，違背風(fēng)險(xiǎn)收益相匹配原則來收錢斂財(cái)。包括：一是專屬投資，行為人收受、購(gòu)買請(qǐng)托人提供的擬上市公司股權(quán)、特定金融產(chǎn)品，獲得無風(fēng)險(xiǎn)收益、保底收益等。二是放貸收息，行為人向請(qǐng)托人、管理和服務(wù)對(duì)象出借資金收取高息，以民間借貸形式掩蓋非法謀利之實(shí)。三是“借雞生蛋”，行為人從請(qǐng)托人處借用錢款再出借或投資，獲利后歸還本金獲取利益。

3.代持型腐敗。行為人通過行賄人代持、指定交付等方式，以代理人、影子公司形式將違法犯罪所得和自己隔離，逃避監(jiān)管。包括：一是收受干股，行為人收受干股但仍由對(duì)方繼續(xù)持有或者入股后安排他人代持，通過股權(quán)增值、分紅等名義謀取利益。二是代理人受賄，行為人藏身幕后，指定親友或者特定利益關(guān)系人收受賄賂。

4.期權(quán)變現(xiàn)型腐敗。行為人利用時(shí)間差，將當(dāng)下利益延伸至離職、退休后，規(guī)避被查處的風(fēng)險(xiǎn)。包括：一是約定受賄，行為人與請(qǐng)托人口頭約定、心照不宣，辦事時(shí)未收受財(cái)物，待需要時(shí)、退休后再兌現(xiàn)利益。二是政商“旋轉(zhuǎn)門”，行為人離職、退休后到原業(yè)務(wù)管轄范圍內(nèi)企業(yè)任職、兼職，對(duì)口下海撈好處。

5.暗度陳倉(cāng)型腐敗。行為人借助即使被發(fā)現(xiàn)也不易查證的其他方式獲取利益。包括：一是賭博受賄，行為人利用對(duì)方必須讓自己開心的情境，以只贏不輸?shù)馁€博進(jìn)行利益輸送。二是掛名領(lǐng)薪，行為人要求或者接受請(qǐng)托人給特定關(guān)系人安排工作，使特定關(guān)系人不工作而獲取薪酬或所獲薪酬明顯超出正常標(biāo)準(zhǔn)。

6.其他新型腐敗和隱性腐敗。包括：一是雅賄型，行為人以文物藝術(shù)品等為媒介，直接收受或不等價(jià)交換，掩蓋權(quán)錢交易。二是信息型，行為人違反保密義務(wù)，將因職務(wù)而獲知的不公開信息泄露給請(qǐng)托人，間接獲利。三是“軟權(quán)力影響”，有的行為人無需利用職權(quán)，仍有不法人員為其本人及親友輸送利益，此時(shí)無所求只是不求即時(shí)的回報(bào)。

（二）現(xiàn)階段主要特征

1.主體圈子化。受賄人、中間人、行賄人的線性結(jié)構(gòu)被隱藏，出現(xiàn)了有共同利益關(guān)系的相對(duì)固定群體。如工程項(xiàng)目招投標(biāo)，行為人與掮客、不法商人通過整合各自資源，相互合作謀取私利，腐敗主體可能橫跨項(xiàng)目承建、行業(yè)監(jiān)管等多個(gè)部門，涉及立項(xiàng)、招投標(biāo)等多個(gè)環(huán)節(jié)。

2.權(quán)錢交易間接化。一手拿錢、一手辦事的權(quán)錢交易明顯減少，權(quán)力與利益之間的關(guān)聯(lián)性被層層遮掩，行為人通過時(shí)間、權(quán)屬上的分離來逃避監(jiān)管。如退休后收受、安排“白手套”收受。

3.利益輸送市場(chǎng)化。直接侵吞公共資產(chǎn)、收受財(cái)物的資產(chǎn)型賄賂案件減少，以金融交易、投資入股等市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)手段掩蓋的權(quán)益型賄賂案件增加。如通過合作投資的方式，收受管理服務(wù)對(duì)象財(cái)物。

4.貪腐手段科技化。新型腐敗和隱性腐敗的手段呈現(xiàn)出較強(qiáng)的技術(shù)性特征，既有使用專業(yè)知識(shí)技能謀取非法利益的，也有借助虛擬貨幣洗白資金的。

二、新型腐敗和隱性腐敗的查辦難點(diǎn)

新型腐敗和隱性腐敗在被精準(zhǔn)識(shí)別前，本身就具有一定的迷惑性，使得證據(jù)查證難度更大、定性分歧更多。結(jié)合辦案實(shí)務(wù)及相關(guān)理論研究，新型腐敗和隱性腐敗案件的辦理存在以下難點(diǎn)。

（一）證據(jù)查證方面

1.證據(jù)缺失情況多發(fā)。一是客觀滅失，由于時(shí)間久遠(yuǎn)、保管不力等原因，證據(jù)可能在案發(fā)前已經(jīng)滅失。二是主動(dòng)銷毀，行為人特意銷毀相關(guān)文件、合同等，到案后又佯做不知，以“幽靈抗辯”推脫責(zé)任，甚至辯稱相關(guān)證據(jù)對(duì)自己有利，要求監(jiān)察機(jī)關(guān)調(diào)取。

2.證據(jù)本身先天不足。一是認(rèn)定犯罪數(shù)額依據(jù)的財(cái)務(wù)資料不實(shí)，有的是財(cái)務(wù)管理不規(guī)范導(dǎo)致賬目混亂，有的是為了避稅賬目自始虛假，都給調(diào)查工作帶來障礙。二是電子證據(jù)獲取難，數(shù)據(jù)本身難以搜集、甄別，隨著數(shù)據(jù)量倍數(shù)增長(zhǎng)，在處理、解讀時(shí)出現(xiàn)更多挑戰(zhàn)。三是鑒定評(píng)估報(bào)告的訴訟價(jià)值越來越大，行為人申請(qǐng)重新鑒定和補(bǔ)充鑒定的情況有所增加，一些鑒定評(píng)估機(jī)構(gòu)可能受利益驅(qū)動(dòng)，作出的結(jié)論不客觀，個(gè)案中給庭審指控帶來潛在風(fēng)險(xiǎn)，整體上使得鑒定機(jī)構(gòu)的中立性受到質(zhì)疑。

3.言詞證據(jù)權(quán)重較大。新型腐敗和隱性腐敗案件辦理時(shí)，個(gè)別環(huán)節(jié)對(duì)言詞證據(jù)的依賴程度高，證明待證事實(shí)的其他證據(jù)較少。這導(dǎo)致證據(jù)體系存在薄弱點(diǎn)，一旦該處的言詞證據(jù)出現(xiàn)問題，證據(jù)之間就無法形成較為嚴(yán)密的證據(jù)鏈條。

（二）事實(shí)認(rèn)定方面

1.行為定性分歧大。即使市場(chǎng)交易、投資理財(cái)、商業(yè)機(jī)會(huì)等數(shù)量相對(duì)較多的案件類型，各省市之間的判決仍有較大分歧。

2.數(shù)額、孳息認(rèn)定難度大。以交易形式掩人耳目的案件中，認(rèn)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)對(duì)受賄數(shù)額有重要影響。犯罪孳息方面，增值部分與合法財(cái)產(chǎn)混同時(shí)，準(zhǔn)確區(qū)分難。

3.法律法規(guī)供給不足。法律規(guī)范滯后于反腐敗實(shí)踐需求，制約著新型腐敗案件的查處工作。如“國(guó)有公司、企業(yè)”概念，在私分國(guó)有資產(chǎn)罪的實(shí)務(wù)辦理中以國(guó)有獨(dú)資公司、企業(yè)把握，但在監(jiān)察法語(yǔ)境下還包括國(guó)有控股、參股公司及其分支機(jī)構(gòu)。與之類似，不同語(yǔ)境下對(duì)“國(guó)有企業(yè)管理人員”“國(guó)家出資企業(yè)中的國(guó)家工作人員”理解也有所不同。

三、新型腐敗和隱性腐敗的懲治對(duì)策

（一）優(yōu)化證據(jù)審查

1.以體系化審查為切入點(diǎn)。一方面，以具體事實(shí)為基礎(chǔ)，梳理人物畫像、總結(jié)全案特征，關(guān)注證據(jù)體系合理性。證據(jù)之間存在明顯矛盾、不合理時(shí)，或個(gè)別事實(shí)與整體事實(shí)出現(xiàn)矛盾、不合理時(shí)，即使單筆事實(shí)的供證一致，也要進(jìn)一步查證細(xì)節(jié)，如行賄地點(diǎn)與住所變化的對(duì)應(yīng)、人物性格與收受財(cái)物方式的匹配。另一方面，運(yùn)用整體證據(jù)突破單筆事實(shí)的認(rèn)定難點(diǎn)：一是通過事前合意的證據(jù)，明確行為人對(duì)預(yù)期獲利的明知，突破商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的偽裝，如約定原始股、特定金融產(chǎn)品出現(xiàn)損失時(shí)由請(qǐng)托人承擔(dān)。二是通過請(qǐng)托事項(xiàng)的證據(jù)，明確權(quán)錢交易的實(shí)質(zhì)，突破時(shí)空上的偽裝，如離職、退休后的收受。三是通過獲利方式不具有普適性的證據(jù)，明確利益輸送，突破盈利的偽裝，如請(qǐng)托人無資金需求卻向行為人高息借款。

2.以客觀性證據(jù)為基礎(chǔ)。新型腐敗和隱性腐敗往往存在言詞證據(jù)權(quán)重較大的情況，更需要以在案客觀性證據(jù)為基礎(chǔ)，用好證明力相對(duì)更強(qiáng)的物證、書證。一是以行為人在具體時(shí)間節(jié)點(diǎn)的對(duì)應(yīng)職責(zé)，核實(shí)請(qǐng)托事項(xiàng)，反映權(quán)錢交易實(shí)質(zhì)。二是以籍貫、住址、求學(xué)就業(yè)等經(jīng)歷，認(rèn)定老鄉(xiāng)圈、同學(xué)圈等關(guān)系，反映行受賄雙方交往和信任情況。三是以學(xué)歷、專業(yè)、工作履歷等，判斷行為人能力和主觀認(rèn)知，反映信息套利、約定獲利情況。四是以證人身份信息、參與情況，印證其與案件的關(guān)聯(lián)度，反映證人證言的客觀性、真實(shí)性。

3.以事實(shí)細(xì)節(jié)為依托。新型腐敗和隱性腐敗的查辦重點(diǎn)是突破表象，也要防范忽視常見細(xì)節(jié)，出現(xiàn)不應(yīng)有的薄弱點(diǎn)。一是涉及量刑情節(jié)的自首、立功等，需要與到案經(jīng)過、首次訊問相互印證。二是涉及特定領(lǐng)域、專門知識(shí)的審查，對(duì)時(shí)間上的沿革、區(qū)域上的差異需要具體到所屬行業(yè)，既要關(guān)注相關(guān)規(guī)定，又要審查實(shí)際運(yùn)行。三是涉外情形，對(duì)行為本身的認(rèn)定要有出入境記錄等印證，對(duì)域外證據(jù)采信注意實(shí)質(zhì)審查。

4.以涉案財(cái)物查證為要義。涉案財(cái)物既是貪污受賄行為的組成部分，又是證明貪賄貪污受賄行為存在的有力證據(jù)，能夠反映犯罪事實(shí)。一是書證優(yōu)先，結(jié)合前文對(duì)客觀性證據(jù)的表述，明確轉(zhuǎn)賬明細(xì)、轉(zhuǎn)賬電子回單、記賬憑證、筆錄的證明力遞減。考慮到周延性，轉(zhuǎn)賬且實(shí)際到賬才能證明資金支付，單一流向證據(jù)仍有重名、轉(zhuǎn)款信息有誤導(dǎo)致銀行退回等可能。二是查證資金去向，進(jìn)而查證數(shù)額、權(quán)屬，以便明確贓款去向、孳息情況，便于下一步追繳或責(zé)令退賠。

（二）提高能力水平

1.強(qiáng)化內(nèi)部指導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)區(qū)域一致。根據(jù)實(shí)務(wù)調(diào)研反饋，各省市對(duì)同類型的新型腐敗和隱性腐敗案件在認(rèn)定上確有差異。在暫時(shí)缺少統(tǒng)一、權(quán)威解讀的情況下，對(duì)新問題的處置，至少在本轄區(qū)內(nèi)、相對(duì)較長(zhǎng)時(shí)間里應(yīng)當(dāng)保持一致，關(guān)聯(lián)案件之間不宜出現(xiàn)矛盾。這需要重視調(diào)查、公訴、審判的橫向交流，細(xì)化內(nèi)部的規(guī)范指導(dǎo)。

2.加強(qiáng)外部協(xié)作，強(qiáng)化疑案研判。辦理新型腐敗和隱性腐敗案件過程中，對(duì)出現(xiàn)的新類型、新問題，監(jiān)察、檢察、審判機(jī)關(guān)相關(guān)人員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行研討論證，通過對(duì)不特定案件進(jìn)行評(píng)析，強(qiáng)化在疑難案件方面的協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，形成工作合力。

3.建立專家團(tuán)隊(duì)，善用外腦支撐。組建行業(yè)專家人才庫(kù)，在專門領(lǐng)域滋生的新型腐敗和隱性腐敗審查中，從源頭上拆穿市場(chǎng)交易、商業(yè)機(jī)會(huì)、投資理財(cái)?shù)葌窝b。對(duì)借用金融產(chǎn)品、虛擬財(cái)產(chǎn)逃避監(jiān)管的情形，客觀認(rèn)定犯罪、及時(shí)予以追繳。

*本文刊登于《中國(guó)檢察官》雜志2026年1月（司法實(shí)務(wù)版）。本文章僅限學(xué)習(xí)交流使用，版權(quán)歸原作者所有。

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