證監局要求審計機構：敢于較真碰硬，不迎合、不妥協、不包庇，及時“吹哨”

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為深入貫徹黨的二十屆四中全會、中央經濟工作會議、中央金融工作會議精神,認真落實新“國九條”及證監會2026年系統工作會議要求,充分發揮中介機構“看門人”作用,持續提升資本市場財務信息披露質量,近日,貴州證監局組織召開轄區2025年年度報告審計監管工作會議,推動筑牢公司治理、審計機構、綜合懲防體系“三道防線”,有效“防治”財務造假等違法違規行為,營造風清氣正、高質發展的市場生態。財政部貴州監管局相關處室負責同志,轄區上市掛牌公司年報簽字會計師及質控復核人員90余人參加會議。

會上,貴州證監局相關負責同志立足轄區實際,系統回顧2024年年報監管工作的成效和亮點,總結闡述信息披露監管和審計監管的邏輯和目標,深入剖析當前面臨的復雜形勢、突出問題和潛在風險,并對2025年年報監管工作作出具體安排。財政部貴州監管局相關處室負責同志圍繞加強財會監督、提升審計機構執業質量等情況進行通報,信永中和圍繞年報審計工作進行經驗交流。

會議指出,審計機構作為資本市場“看門人”,是財務信息披露質量的重要守護者,是維護市場秩序、保護投資者合法權益的關鍵力量。過去一年,轄區執業審計機構立足職責,強化風險識別應對,提高執業監督質效,在發現揭示風險、促進規范運作、打擊和防范財務造假等方面主動作為,作用有效發揮。但在執業方面還存在質量控制管理不足、內部控制審計不規范、重大非常規交易關注不夠等問題,與形勢變化和市場各方期待相比仍有差距,必須高度重視、總結提升。

會議要求,各審計機構要充分認識做好年報審計工作的重要意義,準確把握當前面臨的形勢任務,緊緊圍繞提高執業質量主線,把好防假保真“出口關”,當好資本市場“看門人”。一是始終堅守獨立性要求。珍惜行業聲譽和個人聲譽,嚴守職業道德底線,全過程建立嚴密“防火墻”,確保從形式和實質上保持獨立。二是始終嚴把執業質量。構建覆蓋全員、全業務、全過程的質量控制體系,通過加強分級分類管理、優化審計資源配置、強化項目質量復核等方式,全方位提升執業水平。三是始終保持職業懷疑。結合審計失敗典型案例,采取切實措施,增強對財務造假手段、跡象的警覺意識,持續關注長期股權投資、資產減值、收入、合并財務報表等重點領域風險,提升反舞弊能力。四是始終恪守責任擔當。堅持歸位盡責,敢于較真碰硬,對審計發現的違法違規行為,不迎合、不妥協、不包庇,及時“吹哨”,當好監管助手。五是始終發揮專業優勢。及時揭示和糾正公司治理和內部控制等問題,幫助公司合規、有效利用資本市場工具做強主業、優化結構,成為推動上市公司高質量發展的積極力量。

下一步,貴州證監局將堅決落實監管“長牙帶刺”、有棱有角要求,強化系統謀劃,以精準有力的督導檢查,壓緊壓實審計機構責任鏈條,切實推動轄區審計執業質量和財務信息披露質量“雙提升”,更好服務貴州資本市場高質量發展。

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