證監(jiān)局要求審計機構(gòu)：敢于較真碰硬，不迎合、不妥協(xié)、不包庇，及時“吹哨”

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為深入貫徹黨的二十屆四中全會、中央經(jīng)濟工作會議、中央金融工作會議精神,認真落實新“國九條”及證監(jiān)會2026年系統(tǒng)工作會議要求,充分發(fā)揮中介機構(gòu)“看門人”作用,持續(xù)提升資本市場財務信息披露質(zhì)量,近日,貴州證監(jiān)局組織召開轄區(qū)2025年年度報告審計監(jiān)管工作會議,推動筑牢公司治理、審計機構(gòu)、綜合懲防體系“三道防線”,有效“防治”財務造假等違法違規(guī)行為,營造風清氣正、高質(zhì)發(fā)展的市場生態(tài)。財政部貴州監(jiān)管局相關(guān)處室負責同志,轄區(qū)上市掛牌公司年報簽字會計師及質(zhì)控復核人員90余人參加會議。

會上,貴州證監(jiān)局相關(guān)負責同志立足轄區(qū)實際,系統(tǒng)回顧2024年年報監(jiān)管工作的成效和亮點,總結(jié)闡述信息披露監(jiān)管和審計監(jiān)管的邏輯和目標,深入剖析當前面臨的復雜形勢、突出問題和潛在風險,并對2025年年報監(jiān)管工作作出具體安排。財政部貴州監(jiān)管局相關(guān)處室負責同志圍繞加強財會監(jiān)督、提升審計機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量等情況進行通報,信永中和圍繞年報審計工作進行經(jīng)驗交流。

會議指出,審計機構(gòu)作為資本市場“看門人”,是財務信息披露質(zhì)量的重要守護者,是維護市場秩序、保護投資者合法權(quán)益的關(guān)鍵力量。過去一年,轄區(qū)執(zhí)業(yè)審計機構(gòu)立足職責,強化風險識別應對,提高執(zhí)業(yè)監(jiān)督質(zhì)效,在發(fā)現(xiàn)揭示風險、促進規(guī)范運作、打擊和防范財務造假等方面主動作為,作用有效發(fā)揮。但在執(zhí)業(yè)方面還存在質(zhì)量控制管理不足、內(nèi)部控制審計不規(guī)范、重大非常規(guī)交易關(guān)注不夠等問題,與形勢變化和市場各方期待相比仍有差距,必須高度重視、總結(jié)提升。

會議要求,各審計機構(gòu)要充分認識做好年報審計工作的重要意義,準確把握當前面臨的形勢任務,緊緊圍繞提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量主線,把好防假保真“出口關(guān)”,當好資本市場“看門人”。一是始終堅守獨立性要求。珍惜行業(yè)聲譽和個人聲譽,嚴守職業(yè)道德底線,全過程建立嚴密“防火墻”,確保從形式和實質(zhì)上保持獨立。二是始終嚴把執(zhí)業(yè)質(zhì)量。構(gòu)建覆蓋全員、全業(yè)務、全過程的質(zhì)量控制體系,通過加強分級分類管理、優(yōu)化審計資源配置、強化項目質(zhì)量復核等方式,全方位提升執(zhí)業(yè)水平。三是始終保持職業(yè)懷疑。結(jié)合審計失敗典型案例,采取切實措施,增強對財務造假手段、跡象的警覺意識,持續(xù)關(guān)注長期股權(quán)投資、資產(chǎn)減值、收入、合并財務報表等重點領(lǐng)域風險,提升反舞弊能力。四是始終恪守責任擔當。堅持歸位盡責,敢于較真碰硬,對審計發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為,不迎合、不妥協(xié)、不包庇,及時“吹哨”,當好監(jiān)管助手。五是始終發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢。及時揭示和糾正公司治理和內(nèi)部控制等問題,幫助公司合規(guī)、有效利用資本市場工具做強主業(yè)、優(yōu)化結(jié)構(gòu),成為推動上市公司高質(zhì)量發(fā)展的積極力量。

下一步,貴州證監(jiān)局將堅決落實監(jiān)管“長牙帶刺”、有棱有角要求,強化系統(tǒng)謀劃,以精準有力的督導檢查,壓緊壓實審計機構(gòu)責任鏈條,切實推動轄區(qū)審計執(zhí)業(yè)質(zhì)量和財務信息披露質(zhì)量“雙提升”,更好服務貴州資本市場高質(zhì)量發(fā)展。

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