韓國(guó)醫(yī)美退稅政策今日落幕！全球跨境醫(yī)療美容市場(chǎng)格局正重塑

本文為《大美界》原創(chuàng)

作者｜李雪穎

“周五下班飛首爾，周日帶新面孔返程，加上退稅，性價(jià)比遠(yuǎn)高于國(guó)內(nèi)。”在上海從事互聯(lián)網(wǎng)工作的劉小?。ɑ┒ㄆ诟绊n過“醫(yī)美周末”。

在國(guó)內(nèi)報(bào)價(jià)4000-6000元人民幣的水光項(xiàng)目，在韓國(guó)退稅后僅需1900元人民幣。

“白天明洞購(gòu)物，晚上江南醫(yī)美”成為許多外籍游客的固定行程，首爾江南區(qū)某皮膚科一年接待逾1萬名外國(guó)患者，這一場(chǎng)景正是韓國(guó)退稅政策引流效果的生動(dòng)寫照。

今天（2025年12月31日），這項(xiàng)在韓國(guó)實(shí)施了近十年的醫(yī)美退稅優(yōu)惠政策，正式落下帷幕。

早在7月31日，韓國(guó)稅制發(fā)展審議委員會(huì)審議通過《2025年稅制修改案》，明確不再延長(zhǎng)醫(yī)美退稅特例；12月，韓國(guó)國(guó)會(huì)在《稅收特例限制法》最新修訂版中正式刪除政策延期條款，為其終結(jié)敲定最終結(jié)論。

這項(xiàng)韓國(guó)退稅政策畫上句號(hào)，正在削弱韓國(guó)醫(yī)美的跨境吸引力，改寫跨境醫(yī)美的流量走向，深度重構(gòu)全球醫(yī)美格局。

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韓國(guó)十年醫(yī)美退稅政策復(fù)盤

從引流工具到產(chǎn)業(yè)支柱

自2016年4月起施行的醫(yī)美退稅政策，原本僅計(jì)劃試行一年。

彼時(shí)，為借勢(shì)韓流文化的全球影響力，韓國(guó)將醫(yī)美退稅作為醫(yī)療觀光戰(zhàn)略的核心支柱。

外國(guó)游客在指定機(jī)構(gòu)接受3萬韓元（約150元人民幣）以上醫(yī)美服務(wù)，即可在離境時(shí)申請(qǐng)退還10%增值稅，雙眼皮切割、激光嫩膚、肉毒桿菌注射等熱門項(xiàng)目均在覆蓋范圍內(nèi)。

通常單人退稅額達(dá)10萬至20萬（約1000人民幣）韓元。

這一政策猶如一劑強(qiáng)心針，迅速激活了韓國(guó)醫(yī)美市場(chǎng)的海外需求，直接推動(dòng)韓國(guó)醫(yī)療旅游規(guī)模爆發(fā)式增長(zhǎng)。

外籍患者醫(yī)療支出從2019年的1.9億元人民幣飆升至2024年的59.3億元人民幣，其中醫(yī)美退稅申請(qǐng)累計(jì)達(dá)101萬件，退稅總額達(dá)955億韓元（約4.67億元人民幣）。

政策實(shí)施期間的增長(zhǎng)幅度超過30倍，充分印證了退稅優(yōu)惠對(duì)市場(chǎng)的拉動(dòng)效應(yīng)。

近十年間，政策效果遠(yuǎn)超預(yù)期并多次延期，成為韓國(guó)吸引全球求美者的核心抓手。

國(guó)際市場(chǎng)研究機(jī)構(gòu)Arizton的數(shù)據(jù)顯示，韓國(guó)醫(yī)療美容市場(chǎng)規(guī)模從2016年的不足2億美元，增長(zhǎng)至2023年的5.7214億美元，預(yù)計(jì)2029年將達(dá)11.4億美元，復(fù)合年增長(zhǎng)率12.29%，退稅政策的持續(xù)護(hù)航功不可沒。

數(shù)據(jù)來源：Arizton 制圖：大美界

從客源結(jié)構(gòu)看，退稅政策精準(zhǔn)抓住了亞洲市場(chǎng)的消費(fèi)需求。

韓國(guó)保健產(chǎn)業(yè)振興院數(shù)據(jù)顯示，2024年訪韓就診外籍患者達(dá)117萬人，其中超七成因醫(yī)美服務(wù)而來。

2024年赴韓做醫(yī)美的中國(guó)患者數(shù)量較2023年激增132.4%，達(dá)26.1萬人次，成為增長(zhǎng)最快的客源地。

對(duì)這部分群體而言，10%的退稅直接轉(zhuǎn)化為實(shí)際成本差異。

有觀點(diǎn)認(rèn)為，過度向外國(guó)游客傾斜的稅收優(yōu)惠，可能導(dǎo)致部分機(jī)構(gòu)重海外客源輕本土患者，影響醫(yī)療資源分配均衡性。

以首爾江南區(qū)熱門的眼袋去除+蘋果肌填充組合項(xiàng)目為例，原價(jià)約500萬韓元，退稅后實(shí)際支出可減少2400元。

▲韓國(guó)一家醫(yī)美機(jī)構(gòu)的價(jià)格表

在行業(yè)層面，退稅政策不僅帶來了客流與收入的增長(zhǎng)，還在一定程度上推動(dòng)了韓國(guó)醫(yī)美行業(yè)規(guī)范化進(jìn)程。

政策實(shí)施前，韓國(guó)醫(yī)美市場(chǎng)現(xiàn)金交易占比超40%，監(jiān)管難度較大。

而退稅政策要求機(jī)構(gòu)具備正規(guī)資質(zhì)并接入稅務(wù)系統(tǒng)，客觀上倒逼中小機(jī)構(gòu)規(guī)范運(yùn)營(yíng)，同時(shí)通過統(tǒng)一的退稅流程提升了行業(yè)透明度。

而在政策正式終結(jié)前的過渡期，退稅流程的突變進(jìn)一步加劇了市場(chǎng)波動(dòng)。

2025年12月8日起，機(jī)場(chǎng)柜臺(tái)不再受理醫(yī)美退稅，僅保留退稅公司的手機(jī)匯款渠道，消費(fèi)者需通過機(jī)構(gòu)提供的QR碼填寫信息申請(qǐng)退款。

這一調(diào)整雖簡(jiǎn)化了流程，但也引發(fā)了部分游客對(duì)退款到賬安全性的擔(dān)憂，不少機(jī)構(gòu)不得不緊急培訓(xùn)員工講解新規(guī)，避免消費(fèi)糾紛。

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退稅紅利退場(chǎng)后的困局

行業(yè)震蕩與轉(zhuǎn)型考驗(yàn)

韓國(guó)實(shí)施近十年的外國(guó)游客醫(yī)美增值稅退稅政策正式畫上句號(hào)。

從今年7月宣布改制后，這一決策遭到了韓國(guó)整形外科醫(yī)生及行業(yè)團(tuán)體便強(qiáng)烈反對(duì)，引發(fā)了從機(jī)構(gòu)到行業(yè)協(xié)會(huì)的集體發(fā)聲。

韓國(guó)整形外科學(xué)會(huì)負(fù)責(zé)人更直言：“退稅制度是吸引價(jià)格敏感型患者的關(guān)鍵激勵(lì)，取消這一政策等于移除了外國(guó)患者涌入的核心因素?！?/p>

《首爾經(jīng)濟(jì)》（韓國(guó)第一家經(jīng)濟(jì)報(bào)紙）援引業(yè)內(nèi)人士分析指出，“性價(jià)比優(yōu)勢(shì)是韓國(guó)醫(yī)美吸引外國(guó)游客的核心競(jìng)爭(zhēng)力，一旦退稅取消，訪客數(shù)量恐大幅減少。退稅取消后，部分機(jī)構(gòu)可能通過現(xiàn)金結(jié)算等方式規(guī)避稅費(fèi)，進(jìn)而滋生藥械以次充好、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)下降等亂象?！?/p>

這種監(jiān)管灰色地帶的擴(kuò)張，正侵蝕韓國(guó)醫(yī)美憑借“技術(shù)專業(yè)度”積累的口碑護(hù)城河。

曾被視為韓國(guó)醫(yī)療觀光核心引擎的政策退出，不僅直接牽動(dòng)著全球求美者的消費(fèi)決策，更引發(fā)了韓國(guó)醫(yī)美行業(yè)對(duì)自身競(jìng)爭(zhēng)力、市場(chǎng)格局及未來發(fā)展路徑的深度審視。

政策終結(jié)前的12月，首爾江南區(qū)、明洞等核心商圈的醫(yī)美機(jī)構(gòu)迎來一波“末班車”客流，不少中國(guó)、日本游客特意提前安排行程，趕在截止日前完成治療。

但韓國(guó)醫(yī)美機(jī)構(gòu)對(duì)后續(xù)客流下滑的擔(dān)憂已成共識(shí)。

面對(duì)流量流失，韓國(guó)醫(yī)美行業(yè)已出現(xiàn)分化跡象。

頭部機(jī)構(gòu)開始加碼高端市場(chǎng)，試圖以技術(shù)壁壘替代價(jià)格優(yōu)勢(shì)，如韓國(guó)原辰醫(yī)院推出“定制化再生醫(yī)美方案”，客單價(jià)提升至10萬元人民幣以上；

而中小機(jī)構(gòu)則陷入惡性競(jìng)爭(zhēng)，濟(jì)州島某醫(yī)美診所推出“免稅店消費(fèi)返醫(yī)美券”活動(dòng)，但效果甚微。

對(duì)消費(fèi)者而言，10%的退稅直接影響消費(fèi)成本——以單次200萬韓元（約合1萬元人民幣）的項(xiàng)目計(jì)算，取消退稅意味著多支出20萬韓元（約1000元人民幣），而疊加機(jī)票、住宿等成本后，部分項(xiàng)目的性價(jià)比優(yōu)勢(shì)將大幅削弱。

更值得警惕的是，行業(yè)人士普遍擔(dān)心政策終結(jié)可能催生灰色交易：“缺乏制度性優(yōu)惠可能促使部分機(jī)構(gòu)與顧客通過現(xiàn)金結(jié)算等方式規(guī)避稅費(fèi)，進(jìn)而帶來監(jiān)管難度和透明性問題”，這與政策實(shí)施初期著力解決的亂象形成諷刺性呼應(yīng)。

從行業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展看，這場(chǎng)政策驅(qū)動(dòng)的重構(gòu)具有不可逆性，退稅政策終結(jié)正在瓦解韓國(guó)醫(yī)美賴以生存的性價(jià)比優(yōu)勢(shì)，產(chǎn)業(yè)鏈競(jìng)爭(zhēng)邏輯從“單點(diǎn)優(yōu)勢(shì)”轉(zhuǎn)向“生態(tài)比拼”。

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后退稅時(shí)代：

競(jìng)爭(zhēng)力重構(gòu)與全球市場(chǎng)的卡位戰(zhàn)

當(dāng)韓國(guó)醫(yī)美正式進(jìn)入“無退稅時(shí)代”，不僅考驗(yàn)著行業(yè)的短期抗壓能力，更倒逼韓國(guó)醫(yī)美產(chǎn)業(yè)重新審視核心競(jìng)爭(zhēng)力的構(gòu)成，在全球醫(yī)療觀光市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)中尋找新的卡位優(yōu)勢(shì)。

短期來看，市場(chǎng)已出現(xiàn)明顯的調(diào)整信號(hào)。

《韓國(guó)經(jīng)濟(jì)》觀察到，部分依賴海外客群的診所已開始調(diào)整定價(jià)策略，通過推出“項(xiàng)目套餐優(yōu)惠”等方式變相彌補(bǔ)退稅取消的影響，效果尚待觀察。

韓國(guó)保健福祉部數(shù)據(jù)顯示，2024年85%以上的外國(guó)患者集中在首爾，區(qū)域分布極不均衡，一旦核心客源減少，中小機(jī)構(gòu)將首當(dāng)其沖受到?jīng)_擊。

韓國(guó)整形外科學(xué)會(huì)一位負(fù)責(zé)人表示：“如今其他國(guó)家正推出更積極的優(yōu)惠措施，患者很可能轉(zhuǎn)向其他醫(yī)療旅游目的地?！?/p>

從中長(zhǎng)期看，核心競(jìng)爭(zhēng)力的重構(gòu)成為行業(yè)生存的關(guān)鍵。

Kiwoom證券的報(bào)告指出，短期內(nèi)韓國(guó)醫(yī)美仍能憑借強(qiáng)勁的國(guó)際需求、韓元貶值及對(duì)中國(guó)游客的免簽政策保持韌性，且38.6%的外國(guó)醫(yī)美游客曾四次以上到訪韓國(guó)，忠誠(chéng)客群基礎(chǔ)穩(wěn)固。

但這種韌性能否持續(xù)，取決于行業(yè)能否將競(jìng)爭(zhēng)力從“價(jià)格優(yōu)惠”轉(zhuǎn)向“價(jià)值升級(jí)”。

10%的退稅消失或許會(huì)讓部分消費(fèi)者猶豫，更多患者在意的根本仍是技術(shù)實(shí)力、口碑與安全記錄。

技術(shù)與服務(wù)的深化正在成為行業(yè)轉(zhuǎn)型的重要方向。

韓國(guó)醫(yī)美機(jī)構(gòu)開始加大對(duì)特色項(xiàng)目的研發(fā)投入，例如針對(duì)亞洲人膚質(zhì)改良的激光治療技術(shù)、個(gè)性化抗衰方案等，試圖通過“人無我有”的技術(shù)優(yōu)勢(shì)對(duì)沖價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力的下降。

同時(shí)，服務(wù)精細(xì)化程度持續(xù)提升——江南區(qū)高端機(jī)構(gòu)不僅保留中文、日語咨詢服務(wù)，更推出“醫(yī)美+旅游”定制套餐，將治療與韓流體驗(yàn)、美妝教學(xué)等內(nèi)容結(jié)合，提升綜合附加值。

面對(duì)全球競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的夾擊，韓國(guó)醫(yī)美產(chǎn)業(yè)正面臨前所未有的挑戰(zhàn)。

新加坡、泰國(guó)憑借成熟的醫(yī)療旅游配套設(shè)施搶占高端市場(chǎng)，而中國(guó)則加速布局國(guó)際醫(yī)療旅游中心，成都、深圳等城市已出臺(tái)專項(xiàng)政策支持醫(yī)美產(chǎn)業(yè)發(fā)展，試圖分流本土出境客源。

在此背景下，韓國(guó)保健福祉部已計(jì)劃與稅務(wù)部門協(xié)商，為政策留出“進(jìn)退空間”，行業(yè)協(xié)會(huì)也在推動(dòng)建立更嚴(yán)格的質(zhì)量認(rèn)證體系，通過標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)重建消費(fèi)者信任。

從全球醫(yī)美市場(chǎng)格局看，2024年全球市場(chǎng)規(guī)模已達(dá)254.8億美元，預(yù)計(jì)2032年將增至678.9億美元，增量空間顯著。

韓國(guó)醫(yī)美能否在這一增長(zhǎng)浪潮中保持優(yōu)勢(shì)，關(guān)鍵在于能否完成從“退稅引流”到“價(jià)值吸引”的轉(zhuǎn)型。

正如《韓國(guó)先驅(qū)報(bào)》所言：“退稅政策的終結(jié)不是行業(yè)的終點(diǎn)，而是重新定義核心競(jìng)爭(zhēng)力的起點(diǎn)。若能守住技術(shù)與安全的底線，韓國(guó)仍能在全球醫(yī)美市場(chǎng)占據(jù)重要位置；但若失去品質(zhì)優(yōu)勢(shì)，曾經(jīng)的‘醫(yī)美之都’光環(huán)或?qū)⑼噬！?/p>

對(duì)于全球求美者而言，政策變動(dòng)帶來的不僅是消費(fèi)成本的調(diào)整，更是選擇邏輯的轉(zhuǎn)變，技術(shù)專業(yè)性、服務(wù)透明度與安全保障正在成為更重要的決策依據(jù)。